فوترة ضريبة القيمة المضافة لورش السيارات

ماذا تعني ضريبة القيمة المضافة للورشة

تنطبق ضريبة القيمة المضافة على توريد السلع والخدمات في السعودية، والورشة تورّد النوعين. فعمل الفني خدمة؛ وتيل الفرامل المركّب أثناء ذلك العمل سلعة. وكلاهما خاضع بالنسبة الأساسية، وكلاهما يظهر عادةً في المستند نفسه.

الورشة المسجّلة في الضريبة تفرض الضريبة على ما تبيع وتسترد الضريبة على ما تشتري، وتورّد الفرق. ولا تعمل هذه الآلية إلا إذا كانت المستندات صحيحة على الجانبين — ولهذا فالفاتورة ليست عبئاً إدارياً بل الأداة التي تحدد ما على المنشأة من التزام.

أما التسجيل نفسه فمبني على حدود مالية، والحدود والنِّسب ودورات الإقرار تحددها الهيئة لا العُرف. خذ تلك الأرقام من الهيئة مباشرةً؛ ولا ينبغي لورشة أن تعتمد على مورّد برمجيات، بمن فيهم نحن، في الأرقام السارية.

المصدر: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (zatca.gov.sa)

فاتورة ضريبية أم مبسطة

تعترف الفوترة الإلكترونية السعودية بمستندين، وأيّهما تُصدر الورشة يعتمد على من يدفع. وهذا أول قرار في كل عمل، والخطأ فيه أشيع أخطاء الامتثال في القطاع لأن خليط عملاء الورشة مختلط فعلاً.

القاعدة العملية: إن كان العميل منشأةً ستسترد الضريبة فهو يحتاج فاتورة ضريبية كاملة تحمل رقم تسجيله الضريبي. وإن كان العميل فرداً فالفاتورة الضريبية المبسطة هي المنطبقة.

• العميل الأفراد الذي يستلم سيارته يتسلم فاتورة ضريبية مبسطة.
• مشغّل الأسطول أو شركة التأجير أو الحساب المؤسسي يتسلم فاتورة ضريبية كاملة.
• شركة التأمين التي تدفع مقابل إصلاح حادث هي عميل أعمال، وإن كان السائق فرداً.
• الوكيل الذي يُحيل أعمال ضمان إلى ورشة مستقلة هو عميل أعمال.
• الرقم الضريبي للمشتري مكانه الفاتورة الضريبية، وينبغي للورشة التقاطه مرة واحدة في سجل العميل بدل ملاحقته عند الكاونتر.
• في المرحلة الثانية يسلك النوعان مسارين مختلفين — الإقرار للفاتورة الضريبية والإبلاغ للمبسطة — فللتصنيف أثر تقني لا شكلي فحسب.

المصدر: الفوترة الإلكترونية — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

من عرض السعر إلى الموافقة إلى الفاتورة

نادراً ما تعرف الورشة السعر النهائي عند وصول السيارة. تُفحص المركبة، ويُعدّ عرض سعر، ويوافق العميل على بنود ويرفض أخرى، وتُكتشف أعطال إضافية بعد بدء العمل، وعندها فقط توجد الفاتورة. برامج الفوترة العامة تُنمذج عملية بيع؛ أما الورشة فتحتاج نمذجة ذلك التسلسل.

والأثر الضريبي أن عرض السعر ليس مستنداً ضريبياً بينما الفاتورة كذلك. فعرض السعر يمكن تعديله بحرية. أما الفاتورة فبمجرد إصدارها تصبح سجلاً نظامياً لا يُعدَّل إلا بمستند آخر.

• يعرض عرض السعر على العميل مبالغ شاملة الضريبة، لأن ذلك ما سيدفعه وما يوافق عليه.
• ينبغي التقاط موافقة العميل وحفظها — ويستخدم موتورمايند تأكيداً برمز تحقق — ليمكن إثبات النطاق المتفق عليه لاحقاً.
• العمل المكتشَف بعد الموافقة يحتاج موافقة جديدة قبل تنفيذه، لا مفاجأةً في الفاتورة النهائية.
• البنود المرفوضة يجب ألا تنتقل إلى الفاتورة، وهذا خلل واقعي حين يكون عرض السعر والفاتورة مستندين منفصلين يُداران يدوياً.
• تُصدر الفاتورة عند اكتمال العمل ووقوع التوريد، ومن تلك اللحظة تصبح ثابتة.

القطع والعمالة والفاتورة الواحدة

القطع والعمالة كلاهما خاضع بالنسبة الأساسية، فالحساب غير معقّد. وما يسبب الصعوبة هو انضباط البنود: الورشة التي تُصدر فاتورة نصّها «إصلاح — ٣٬٢٠٠ ريال» لم تُرضِ أحداً. فالعميل لا يرى ما دفع مقابله، ومحاسب الأسطول لا يستطيع توزيع الكلفة، والورشة لا تستطيع تحليل هامشها.

كما تتصرف القطع والعمالة تصرفاً مختلفاً داخل المنشأة وإن تساوى خضوعهما ضريبياً، والفاتورة هي حيث يظهر ذلك الاختلاف.

• تظهر كل قطعة في بند مستقل، بالكمية وسعر الوحدة، ليمكن تتبّع الكلفة إلى المخزون.
• تظهر العمالة في بند أو بنود خاصة بها، مسعّرةً بالعملية أو بالساعات، لا مُذابةً في إجمالي القطع.
• يُظهر المستند مبلغ الضريبة والمبلغ الخاضع، لا مجرد رقم إجمالي.
• تُخرَج القطع المستهلكة من المخزون عند فوترة العمل، وهذه الطريقة الوحيدة لبقاء مستويات المخزون صادقة.
• ولأن القطع تحمل ضريبة مشتريات تستردها الورشة بخلاف العمالة، فالفصل بينهما يهم الإقرار وإن تساوت نسبة المخرجات.

الدفعات المقدمة والقطع المرتجعة وإشعارات الدائن

الحالات التي لا تغطيها النصائح العامة للفوترة هي ذاتها التي تتكرر أسبوعياً في الورشة. عميل يدفع دفعة مقدمة قبل إصلاح كبير. قطعة تُركّب ثم يتبيّن عيبها فتُرجَّع للمورّد. عمل يُفوتَر فيعترض العميل على بند. وفي كل حالة يكون الميل الغريزي تعديل الفاتورة، وفي كل حالة هذا الميل خاطئ.

الفاتورة المُصدَرة سجل. وبموجب الفوترة الإلكترونية السعودية لا يمكن حذفها ولا تغييرها بصمت — بل تُجرى التصحيحات بإصدار إشعار دائن أو مدين يشير إلى الأصل. وهذا ليس قيداً في البرنامج، بل هو جوهر النظام.

• الدفعة المقدمة المقبوضة قبل بدء العمل حدث خاضع بذاته ويحتاج مستنده الخاص، لا ملاحظةً على الفاتورة النهائية.
• القطعة المرتجعة بعد الفوترة تُصحَّح بإشعار دائن يشير إلى الفاتورة الأصلية، وتُعكس حركة المخزون معه.
• البند المتنازع عليه إذا حُسم لصالح العميل فهو إشعار دائن، لا فاتورة تُعاد بإجمالي أقل.
• كل إشعار يحمل مرجع الفاتورة التي يعدّلها، فتكون السلسلة من الأصل إلى التصحيح قابلة للتدقيق كاملةً.

المصدر: الفوترة الإلكترونية — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

كيف يتعامل موتورمايند مع فوترة الورش

يُصدر موتورمايند الفواتير من أمر العمل لا من شاشة فوترة منفصلة. فالقطع المستهلكة والعمالة المسجّلة والبنود التي وافق عليها العميل فعلاً موجودة أصلاً على العمل، فتُبنى الفاتورة من العمل لا تُعاد كتابتها منه.

ونوعا الفاتورة مدعومان، وسجل العميل هو ما يحدد أيّهما ينطبق، فيُحسم التصنيف مرة واحدة بدل الجدال فيه عند الكاونتر. وموتورمايند متوافق مع المرحلة الأولى (الإصدار) والمرحلة الثانية (الربط والتكامل) من زاتكا، بما في ذلك رمز الاستجابة السريعة بصيغة TLV، وملف UBL 2.1، وعدّاد الفواتير وسلسلة التجزئة، والتكامل مع منصة فاتورة للإقرار والإبلاغ.

وتحديداً لنطاق العمل: يُنشئ موتورمايند المستندات المتوافقة ويرسلها. لكنه لا يقدّم إقرارك الضريبي، وليس مستشاراً ضريبياً. وحيثما وصفت هذه الصفحة نِسباً أو حدوداً أو التزامات، فالهيئة هي المرجع ومحاسبك هو من يُسأل.

• تُنشأ الفواتير من أمر العمل، بالقطع والعمالة كبنود منفصلة.
• تُصدَر الفاتورة الضريبية والمبسطة كلتاهما، ويُختار النوع بحسب نوع العميل.
• إشعارات الدائن والمدين تشير إلى الفاتورة الأصلية وتعكس حركة المخزون.
• تُعالَج الدفعات المقدمة كمستندات مستقلة.
• الفواتير ثنائية اللغة، والعربية حاضرة كما هو مطلوب.

الأسئلة الشائعة